Подоходный налог с продажи квартирыЕсли вы продаете свое имущество – будьте готовы, что у вас появится обязательство перед государством заплатить соответствующий налог. Но есть нюансы, которые касаются расчета подоходного налога и получения специальных льгот. Как вам действовать правильно – давайте разбираться.

Нюансы налогообложения при продаже недвижимого имущества

Кто является плательщиком налога:

  • Резиденты России, которые проживают в РФ больше 6 месяцев и не выезжают на длительное время за пределы страны.
  • Лица, которые не являются резидентами, при этом имеют на территории РФ источники доходов от разного вида деятельности.

Все доходы, которые вы указываете, в обязательном порядке будут облагаться подоходным налогом, касается это и прибыли от продажи квартиры.

Важно: даже если вы не работает, и не платите налоги, в случае продажи квартиры вы должны обязательно заплатить установленный сбор.

Учтите, если вы продаете недвижимое имущество за пределами России – вы также обязаны внести налог в казну за полученную прибыль.

При расчете налога при продаже квартиры полная стоимость исчисляется по налогооблагаемой базе. Такой вид дохода должен быть задекларирован исключительно в рублях, при указании стоимость в иностранной валюте – проводится конвертация по соответствующему курсу на дату заключения договора.

Ставка налога

Важно: налогоплательщик имеет полное право не оплачивать налог (подоходный), если реализуемая квартира принадлежит на правах собственности ему больше 3 лет. И неважно, проживал хозяин на данной жилплощади или нет. Необходимо иметь подтверждающую документацию, где указана дата приобретения прав собственности на жилье.

Владеете квартирой меньше 3 лет, налог будет составлять 13% от стоимости жилья. В зависимости от ситуации, налог может рассчитываться такими способами:

  • Имущественный вычет. Порядок, при котором, имущественный вычет составит сумму в 1 млн. руб, который «отнимется» от стоимости квартиры. А далее – оставшуюся сумму необходимо умножить на 13% ставки налога.
  • Формула «доходы-расходы». В такой ситуации возможно не применять вычет, а уменьшать вместо этого доход, который будет получен от продажи квартиры. Имеется в виду, что потраченные на покупку недвижимости деньги, можно будет вычитать из полученного дохода от реализации квартиры.

Помните, что любые обстоятельства, которые дают вам право применять разные схемы вычетов должны быть подтверждены письменно.

Расходы, которые позволяют снизить налог

При расчете налоговой базы, можно предоставлять сведения о расходах, которые позволят снизить обязательные выплаты. К ним относятся:

  • Затраты лица на покупку жилья в строящихся домах или приобретаемых на вторичном рынке.
  • Затраты на разработку и подготовку документов и проектирование во время строительства.
  • Траты на оплату услуг на ремонтные и отделочные работы.
  • Подключение разных коммуникаций.
  • Приобретение отделочных и строительных материалов.

Важно: если вам дарят или завещают жилье – расходы для уменьшения сумм налога не учитываются. Рекомендуется использовать имущественный вычет для уменьшения НДФЛ.

Как правильно рассчитать налог и оплатить?

При уплате НДФЛ неплохо знать некоторые нюансы. Важные моменты касаются продажи объектов, которые являются долевой собственностью сразу нескольких лиц:

  • Если квартира находится в равных долях собственность граждан, которые являются родственниками – из общей стоимости квартиры может определяться имущественный вычет в размере 1 млн. руб. А далее умножаем стоимость на 13% и полученное значение делится в равных долях на всех налогоплательщиков, который и обязуются заплатить подоходный налог в казну.
  • Если собственники малолетние дети – налоги должны оплатить их родители.
  • Если несколько владельцев квартиры не имеют родственных связей – налог рассчитывается на каждого собственника исходя из его доли владения в квартире (размер доли должен быть подтвержден документально).
  • Если вы планируете в одном налоговом периоде продать и сразу приобрести другое жилье – произойдет взаимозачет. То есть вам не предоставят положенный по закону вычет, но и не потребуют уплаты подоходного налога.

Важно: многие собственники стараются занизить сумму налога, указывая в договоре низкую стоимость квартиры. В связи с такой ситуацией налоговая тщательно отслеживает и проверяет оценочную стоимость недвижимость по сделкам купли-продажи. Явное занижение стоимости квартиры на вас могут наложить административный штраф.

 Подаем документы в налоговую службу

Для уплаты налога вам придется заполнить соответствующую декларацию и подать ее в налоговую инспекцию. Для этого вам необходимо предоставить:

  • Копия гражданского паспорта.
  • Свидетельство о праве собственности на квартиру.
  • Договор о продаже жилья.
  • Квитанция или расписка, подтверждающая оплату недвижимости.
  • Заявление о предоставлении вам налогового вычета – если есть основания.
  • Если вы хотите воспользоваться схемой «доход — расход» – все копии подтверждающих документов на расходы, который потребовались для покупки квартиры.

Как только, налоговая служба изучит поданную декларацию и проверит документы – вам направят уведомление о необходимости оплатить налог. Вы должны взять реквизиты и оплатить указанную сумму через банковское учреждение.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Популярное